Глава 2. Анализ финансового состояния заемщика

Фотогалерея Национальная банковская система переживает сейчас непростой период: В этих условиях особенно повышаются роль риск-менеджмента и требования к нему со стороны собственников, руководителей и бизнес-подразделений банков. Позвольте начать наше обсуждение с упоминания главной темы июльского номера нашего журнала. В ее рамках мы провели опрос среди банкиров, независимых экономистов и экспертов: А наличие таких долгов в портфелях банков является следствием несовершенства стратегий риск-менеджмента. Поэтому первый вопрос я бы хотела сформулировать так:

Риски заемщика

Анализ кредитоспособности субъектов малого бизнеса. Оценка рисков На семинаре формируется системный подход к оценке рисков и кредитоспособности субъектов малого бизнеса. Обучение проводится на реальных кредитных заключениях и практических кейсах. В течение семинара участники получают практический кейсы, кредитные заключения и методологический раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.

Бизнес-тренер семинара – Марат Гареев, Эксперт в области Гареев: « Риск заемщика будет оценен максимально точно при анализе.

Бизнес — это всегда риск. Оправданный или неоправданный — все зависит от правильной предварительной оценки сделки. Как можно охарактеризовать кредитный риск банка? Это риск невыплаты очередного взноса заемщиком в срок или невозврат всей суммы по кредиту. Основные причины, влекущие риск невозврата: Кредитный риск банка может заключаться в рамках конкретной выданной ссуды или в общем портфеле оформленных кредитов. В последнем случае риск возникает вследствие неграмотной кредитной политики организации.

Разработка четкой схемы контроля за деятельностью сотрудников и операциями по выдаче кредитов избавит банк от появления рисков на уровне общего портфеля. Какие меры предпринимает банк для снижения рисков? Если рассматривать деятельность кредитной организации всецело, то можно увидеть, что условия одной конкретной ссуды сбалансированы таким образом, чтобы покрыть финансовые потери в другой ссуде, с выплатами которой у заемщика возникли неприятности.

Цепь условий всего кредитного портфеля лабильна, и формируется по ряду следующих факторов: Как мы уже и говорили выше, риск — это вполне логичный спутник бизнес-отношений. От него никуда не деться, однако существуют некоторые приемы борьбы с его возникновением:

Марат Гареев: «Риск заемщика будет оценен максимально точно при анализе трех факторов»

, . Аннотация В статье рассматривается кредитный риск в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса, и роль обеспечения залога по кредиту в его снижении. Кредитному риску отводится центральное место в совокупности всех рисков, присущих банковской деятельности.

Оценка и анализ кредитоспособности заемщика банком получают бизнеса являются закредитованность и недокредитованность.

Рассмотрим финансовый риск, его виды кредитный, рыночный, операционный и риск ликвидности , современные методы его оценки и анализа и формулы расчета. Финансовые риски являются базовыми при влиянии на результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия. И для того чтобы предприятие могло снизить негативное влияние финансовых рисков разрабатываются методы оценки и управления его размером.

Основной постулат, выдвинутый Нортоном и Капланом, лежащий в основе управления рисками, заключается в том, что можно управлять только тем, что можно количественно измерить. Если мы не можем измерить или привести какой-либо экономический процесс, то не сможем им управлять. В статье мы больший акцент будем делать на оценку финансовых рисков предприятия, но многие из рисков присутствуют и в других экономических объектах. Поэтому первоначальной задачей перед каждым риск-менеджером стоит формулирование угроз и рисков.

Виды финансовых рисков Описание видов риска Кредитный риск Вероятность невыполнения обязательств контрагентов по отношению к кредитору по выплате процентов по займу. Общие подходы в оценке финансовых рисков Все подходы оценки финансовых рисков можно разделить на три большие группы: Финансовый риск как вероятность возникновения неблагоприятного исхода, потери или ущерба. Оценка возможных убытков при том или ином сценарии развития ситуации.

Финансовый риск как абсолютный размер потерь возможного неблагоприятного события.

Финансовый анализ в банках и кредитоспособность

Организационно-экономические особенности субъектов малого бизнеса. Роль малых предприятий в повышении эффективности экономики. Система косвенных показателей эффективности деятельности малых предприятий. Особенности финансирования субъектов малого бизнеса.

Компаниям: Получите сертификат квалифицированного заемщика. Анализ самой главной части операционного риск-профиля, “бизнес профиля”.

Из беседы с директором кредитного департамента Анализ рисков в рамках управления финансовой устойчивостью коммерческого банка заключается в выделении специфических рисков, характерных для рассматриваемого банка, последующей их оценке, атакже содержит прогноз, касающийся вероятности существования рисков в будущем ближайшем и в отдаленной перспективе , определение их состава и размера.

Участники банковского сектора подвержены разнообразным рискам, главным из которых является кредитный риск. Кредитный риск связан для банка с потерей дохода или даже снижением величины уставного капитала по причине невозврата заемщиком кредита и процентов за пользование им. На величину кредитного риска влияют разнообразные внешние и внутренние факторы. Внешние факторы практически не поддаются воздействию банковского менеджмента, такие, например, как ухудшение рыночной конъюнктуры.

Банковские служащие активно управляют внутренними факторами, среди которых следует, прежде всего, выделить оценку качества кредита и диверсификацию новых кредитных вложений. Управление рисками может осуществляться с различных позиций: Рассмотрим основные этапы процесса управления риском рис. Анализ риска — начальный этап, имеющий целью информацию о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках.

Собранной информации должно быть достаточно, для того чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях. Анализ состоит из выявления рисков и их оценки. При выявлении рисков качественная составляющая определяются все риски, присущие исследуемой системе.

Оценка рисков — между ценой и качеством

Назад Система управления рисками Банка направлена на выявление, анализ и ограничение рисков, возникающих в процессе деятельности кредитной организации, на установление методов управления рисками и организационно-функциональных аспектов системы управления рисками в Банке. Система основана на рекомендациях Базельского Комитета по контролю за банковской деятельностью, а также рекомендациях Банка России по управлению рисками в финансово-кредитных институтах.

Основная цель системы управления рисками — сохранение и рост собственного капитала Банка, а также поддержание ликвидности и платежеспособности Банка.

Дается методика факторного анализа кредитных рисков потенциального заемщика, которая поможет принять правильное и быстрое решение.

Далее, как правило, осуществляется приведение рассчитанных числовых значений к некоторой балльной оценке. При этом граничные диапазоны и виды распределений например, может использоваться линейное или нормальное распределение , которые используются для таких преобразований, также определяются каждой кредитной организацией индивидуально. Под нефинансовыми факторами понимаются характеристики заемщика, оценку которых невозможно провести расчетным путем и для которых требуется мотивированное суждение эксперта.

Целью анализа нефинансовых факторов является оценка бизнес-риска для данного заемщика. Подборка множества таких факторов, используемых при анализе кредитоспособности, тоже строго не регламентирована [20]. Одним из способов формализации мотивированного суждения по оценке бизнес-риска является анкета, где каждому нефинансовому фактору соответствуют несколько вариантов его состояния вариантов ответа.

Каждому варианту ответа соответствует балл. Полученные балльные оценки входят в итоговую балльную оценку делового риска с учетом умножения на весовые коэффициенты. Факторы также могут быть объединены в группы, при этом каждой группе в итоговой балльной оценке присваивается вес. Пример анкеты с подборкой нефинансовых факторов представлен в приложении 1.

2.7. Анализ кредитных рисков

П9 Нераспределенная прибыль прошлых лет П10 Нераспределенная прибыль отчетного года П11 Добавочный капитал ,5 Таблица 2. Оборачиваемость активов компании находится на уровне, равном 0,8. Это говорит о том, что совокупные активы используются эффективно, активы оборачиваются в среднем за 1 год и 2 месяца, что вполне нормально для фондоемкой отрасли, к которой относится компания.

Показатели прибыльности за анализируемый период имеют положительное значение, однако имеется отрицательный показатель - способность к самофинансированию.

Необходимость анализа рисков инвестиционных проектов определяется став обязательным разделом любого бизнес-плана инвестиционного проекта, с заемщиком, а также объективных и финансовых рисков девелоперов.

Накануне семинара представляем небольшое интервью с Маратом Гареевым. Наряду с привлечением клиентов, монетизацией сервиса, контролем качества услуг отток клиентов напрямую влияет на финансовый результат бизнеса. Стоимость привлечения каждого нового клиента за последние несколько лет выросла в разы и продолжает увеличиваться, а значит — растет важность задачи удержания клиентов и увеличения их активности. Именно так и сформулирована задача: Лидерами рынка эта задача решается тремя способами: Вот эти три направления мы обсудим в ходе семинара.

В настоящее время я предлагаю использовать разные подходы к кредитованию клиентов Малого бизнеса и к кредитованию клиентов Среднего бизнеса. В Малом бизнесе мы знаем о существовании двух подходов к кредитованию:

Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика

Поэтому возрастает вероятность использования недостоверных и непригодных для расчетов числовых данных, а значит и самих результатов. Следовательно, наиболее важной частью экспертизы проекта становится учет и оценка возможных негативных последствий таких ошибок на основе анализа рисков. Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна, например, неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта.

Факторы неопределенности подразделяются на внешние и внутренние.

Семинар: Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитных рисков . оценка прибыльности и инвестиционной привлекательности бизнеса; принципы и системы управления кредитным риском в коммерческом банке;.

Заемные средства — краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы — предоставляются организациям на возвратной основе, которые они должны выплатить в определенный срок и в полном объеме с процентами за использование полученных в кредит средств. Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность действий банка-кредитора в отношении его будущего клиента.

Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям: Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы: Обосновывается система количественных и качественных показателей оценки бизнес-риска и финансового риска как кре- дитодателем, так и кредитозаемщиком.

Не всегда на практике выделяются специфические показатели раздельно для кредито- дателя и кредитозаемщика; это приводит к повышению риска невозвращения кредита, растут убытки кредиторов, а банк, чтобы их покрыть, увеличивает процентные ставки за кредит. Показатели оценки банком бизнес-риска включают: В качестве залога принимаются: Для получения кредита организация-заемщик представляет следующие документы: Оценив бизнес-риск, связанный с клиентом, и получив достаточно полное представление о внешней среде его функционирования, об управлении и конкурентоспособности, а также о содержании кредитной заявки, переходят к 4 этапу — финансовому анализу и оценке результативности деятельности хозяйствующего субъекта-заемщика по трем группам коэифицентов: Коэффициенты ликвидности рассчитываются по следующим формулам с использованием данных бухгалтерского баланса: Коэффициенты оборачиваемости КО и рентабельности р , рассчитываются по соответствующим формулам, в зависимости от предмета оборачиваемости, например, готовой продукции ГП ; незавершенного производства НЗП ; запасов З ; денежных средств ДС ; оборотных активов ОА ; собственного капитала СК , заемного капитала и т.

Анализ заемщика кредитные риски teaser